Investigações económicas em Itália: a sociedade também responde
Para uma empresa estrangeira sob investigação em Itália, duas coisas surpreendem. A sociedade é acusada ao lado das pessoas singulares, com responsabilidade própria. E a apreensão do lucro presumido ocorre durante o inquérito, anos antes de haver julgamento.
A apreensão vem primeiro
Atinge contas, participações e imóveis, e pode estender-se por equivalente a bens sem relação com os factos, até cobrir o montante calculado como lucro.
Esse cálculo é o ponto de pressão de todo o processo: está quase sempre sobredimensionado, e fixa o teto de tudo o que se segue, incluindo o perdimento. O prazo para o impugnar é de dez dias a contar da execução.
A responsabilidade da sociedade
| Elemento | Conteúdo | Nota |
|---|---|---|
| Quem cometeu o crime | Administradores, ou pessoas sob a sua direção | O ónus da prova difere |
| No interesse de quem | Da entidade, ou em seu benefício | Não basta ter acontecido no trabalho |
| Crimes abrangidos | Só os que a lei enumera | A lista alargou-se muito |
| A defesa | Um modelo de organização adotado e aplicado | Apreciado à data dos factos |
| Sanções | Pecuniárias e interditivas | As interditivas podem parar a atividade |
A defesa da empresa não versa sobre os factos mas sobre a sua organização, e não coincide com a dos administradores. Os interesses divergem depressa: à sociedade convém demonstrar que alguém contornou os controlos, e a essa pessoa que a prática era a da casa. Defesas separadas desde o primeiro dia.
A busca na empresa
A cópia de suportes informáticos é um ato não repetível de forma idêntica: a defesa tem de ser avisada e pode nomear o seu próprio perito. E uma busca dirigida a um facto determinado não autoriza a explorar tudo o que a empresa conserva.
Objetar nesse momento produz efeito; objetar meses depois, quando o material já foi lido, muito menos.
As matérias
- Crimes fiscais, quase sempre nascidos de uma inspeção administrativa.
- Insolvência e processos de recuperação, onde o relatório do administrador se torna um processo penal.
- Branqueamento e autobranqueamento, com o elemento que os limita: a conduta tem de dificultar concretamente a identificação da origem.
- Corrupção, incluindo de agentes públicos estrangeiros e internacionais.
- Burla agravada em contratos públicos ou com fundos europeus.
- Segurança no trabalho e ambiente, onde uma inspeção abre um processo penal.
Se houve apreensão ou busca
Os dez dias correm desde a execução, e o cálculo do lucro é a primeira coisa a atacar. O primeiro contacto é gratuito e confidencial.
Frequently asked questions
Podem apreender antes do julgamento?
Sim. A apreensão preventiva do lucro presumido ocorre durante o inquérito e pode estender-se por equivalente a bens alheios aos factos.
A sociedade também é acusada?
Sim, com responsabilidade própria, julgada pela sua organização e não pelo comportamento das pessoas.
Sociedade e administrador podem ter o mesmo advogado?
É desaconselhável: os interesses divergem depressa e a representação comum torna-se insustentável no momento em que importa.
Copiaram os nossos servidores.
A cópia não é repetível de forma idêntica: a defesa tem de ser avisada e pode nomear perito. Objetar nesse momento produz efeito.